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中小企业融资辅导体系的构建
发布时间: 2012-04-17 作者: 来源:

 近年来,为了解决中小企业融资难的问题,国家相关部门连续出台了一系列政策措施加大了对中小企业融资的支持力度。然而,中小企业的融资问题并未得到彻底解决,其重要原因在于我国缺乏完善的中小企业融资辅导体系。有“中小企业王国”之称的台湾在构建中小企业融资辅导体系方面有着非常丰富的经验。台湾早在上世纪六十年代就认识到了中小企业的重要性,在一系列政策措施的基础上逐渐建立了完善的中小企业融资辅导体系,对中小企业的融资环境起到了极大的改善作用。因此,应该结合我国的实际情况,在借鉴台湾地区经验的基础上构造具有大陆特色的中小企业融资辅导体系,以期能帮助中小企业彻底走出融资困境。

  融资辅导体系概念及建立辅导体系的必要性

  (一)融资辅导体系的概念

  融资辅导,顾名思义就是通过辅导的形式对中小企业的融资提供支持帮助。台湾中小企业融资辅导体系是指在政府指导政策下形成的,以中小企业专业银行与一般商业银行等金融机构为骨干,配合中小企业信用保证基金,中小企业联合辅导中心和专案基金共同组成的中小企业金融体系。

  (二)建立融资辅导体系的必要性

  一方面,融资辅导体系建立以前,台湾的中小企业也相当普遍地存在着融资难的问题。台湾的中小企业大多属于家族式组织,管理经营落后,缺乏必要的历史信用。台湾中小企业不仅缺少资金,而且迫切需要融资和财务上的双重辅导。台湾地区的融资辅导体系是在切实解决台湾中小企业融资难题的过程中逐渐发展和完善起来的,它将融资与辅导相结合,使融资更能发挥经济效益,并且能获得安全保障,有效地解决了中小企业的资金不足问题,为台湾中小企业提供稳定的融资环境,有力地促进了中小企业的发展。

  另一方面,大陆的中小企业面临着台湾融资辅导体系建立前中小企业面临的类似问题,但在解决这些问题的做法上,大陆的各项措施散乱不成体系。目前大陆尚未形成一个专门为中小企业提供融资辅导服务的体系,对于中小企业的融资辅导政策散见于各个领域、各个政府部门,缺乏连续性、系统性和有效的执行。这导致很多政策只是空有口号,并未真正意义上去解决制约中小企业发展的难题。可以说,大陆中小企业融资问题没有得到解决的一个重要原因在于大陆还没有建立起完善的融资辅导体系。

  台湾融资辅导体系的基本做法及效果

  (一)台湾中小企业处及职能

  1981年,台湾经济部开始设立中小企业处,专门负责中小企业的辅导工作。中小企业处作为台湾地区中小企业的辅导机构,其主要职责是修订中小企业辅导准则和制定中小企业发展规划。中小企业处的工作内容涉及提供信息、技术、培训和融资等各个方面。中小企业的发展过程中需要各种各样的信息,比如市场销售信息、国际和国内市场方面的信息、原材料市场供需方面的信息等。中小企业自己获得这些信息比较困难,需要专门的辅导机构加以指导,为此台湾中小企业处开设了信息平台和咨询中心。中小企业处在为中小企业提供信息咨询服务、帮助中小企业建立自有品牌、辅助中小企业融资和财务管理方面都做出了行之有效的指导。

  (二) 台湾中小企业专业银行

  台湾地区为中小企业提供融资服务的银行除了各商业银行外,还有政策性的中小企业银行。1975年,台湾当局根据修订实施台湾新《银行法》,将原来的合会储蓄公司改组为台湾中小企业银行,性质为公营中小企业银行。另外台北区、新竹区、台中区、台南区、高雄区、花莲区和台东区七家合会储蓄公司改制为七家民营中小企业银行。台湾中小企业银行由台湾省政府、台湾银行出资建立,业务遍及全省,其他七家是地区性民营机构。台湾财政部规定中小企业银行为政策性银行,不以营利为目的。在资金来源上,各银行除了本身吸收资金外,也接受邮政储蓄金的转存以及中小企业发展基金的增援。台湾的中小企业银行,专门针对那些具有发展潜力,但由于缺乏资信很难从一般商业银行贷款的中小企业。台湾当局规定,中小企业银行对中小企业放款的比例不得低于70%。

  (三)台湾中小企业信用保证基金

  1974年由各级政府、金融机构和企业界共同捐助成立的中小企业信用保证基金在性质上为财团法人单位,不以营利为目的;其主管机关原来为财政部,1992年起改为由经济部管辖。在风险补偿上,台湾中小企业信用保证基金与中小企业银行及商业银行共同分担风险,提供80%的风险补偿。

  (四)台湾中小企业联合辅导中心

  中小企业联合辅导中心是台湾中小企业融资辅导体系中重要的一环。1982年7月,台湾银行、土地银行、合作金库、第一银行、华南银行、彰化银行和台湾中小企业银行七家金融机构捐赠基金成立了 “财团法人台湾中小企业联合辅导基金会”,针对向金融机构融资困难且具发展潜力的中小企业提供综合辅导并帮助其资金融通。该中心的宗旨为:“配合政府积极发展中小企业之政策,提供综合辅导,协助资金融资,改善财务管理并培训专业人才,强化中小企业经营体质提升竞争力 。”中小企业联合辅导中心的服务项目中最为重要的三项内容为融资辅导、财务管理辅导和人才培训。

  (五)商业银行支持中小企业的奖励政策

  台湾商业银行对资产充足率不低于8%,且对中小企业放款调整后逾期放款比率不超过2.5%或全体本国银行对中小企业放款平均逾期放款比率之承办银行,由行政院金融监督管理委员会依下列评分标准,评选办理中小企业放款绩效优良者:依评分后之绩效排序,区分为优等银行与甲等银行;另优等银行与甲等银行外,增设特别奖2名:优等银行(绩效为第1-3名者)、甲等银行(绩效为第4-8名者)。经评选为甲等银行者,可得将一家简易分行申请改为一般分行,变更后不得设置于台北县市或高雄市;或得将1家分支机构横跨县市进入台北县市、高雄市,并自申请书件送达主管机关之次日起自动核准。申请迁移国内分支机构,除进入台北县市、高雄市外,不受跨县市之限制,并自申请书件送达主管机关之次日起自动核准。

  大陆吸收台湾融资辅导体系的政策性思考

  (一) 设立中小企业部

  鉴于目前缺少一个统一的专门管理中小企业的部门,应在中央设立中小企业部,专门发布针对中小企业的各项政策并监督其落实情况,制定中小企业发展规划,对中小企业提供信息咨询和服务。各级地方政府设立的中小企业负责机构直接划归中央统一管理,作为中央中小企业部的地方分支机构。中小企业部应主管中小企业银行、担保体系的运行、新设立的中小企业辅导机构以及中小企业专项基金和资金的管理运营。中小企业部应协调原管理中小企业发展的十多个部门,统一管理中小企业、统一政策的制定和发布并统一监管政策的执行落实程度。应有权奖励和惩罚相关部门的具体落实力度。

  (二) 建立政策性中小企业专业银行

  结合目前大陆地区的银行业金融机构发展情况,笔者认为可以在将原有的中小金融机构通过法律硬性规定改制成中小企业专业银行的基础上再新建一部分中小企业专业银行。第一,改制一部分原有的中小金融机构。这部分金融机构可以是股份制银行或城市商业银行中专门以中小企业为服务对象的银行,农村信用社、农村商业银行、村镇银行及发展较好的小额贷款公司。第二,新建一部分中小企业专业银行。现有的银行并不能从量上满足中小企业的资金要求,必须新建一部分中小企业专业银行。改制加新建的中小企业专业银行采用同样标识,共享信息,提供同质的服务。

  (三) 完善中小企业信用担保体系

  针对担保机构法律法规缺位、分担全部风险、资金来源少、得不到银行认可的问题,要从以下几个方面着手改善:第一,建立健全担保相关法律法规,制定颁布《中小企业信用担保体系管理条例》,对政策性及民营担保公司的资金来源、服务对象、手续费、资金放大倍数等做出明确的规定。第二,促进银行与担保公司建立风险共担机制,规定普通商业银行与担保公司“二八开”;政策性中小企业专业银行承担与担保公司“三七开”。第三,在资金来源方面,应拓宽资金来源渠道,建立后续的补偿机制。中央和地方政府的财政拨款应每年按固定比例增长,同时加大中小企业发展资金对于担保机构的支持力度。此外,鼓励盈利的大中型金融机构和大中型企业集团承担社会责任,对中小企业发展基金无偿捐赠。第四,加大对民营担保公司的监管,解散一年内不开展中小企业担保业务的担保公司。

  (四) 建立中小企业辅导中心

  中小企业的财务困难导致其难以从银行等金融机构处获得金融支持,中小企业迫切需要一个专门机构能够对其提供指导和帮助。因此,必须尽快建立专门为中小企业提供辅导帮助的辅导中心。中小企业辅导中心构建中必须注意以下几点:第一,辅导中心可由政府发起,大型国有商业银行以资金入股,各高校、科研机构以知识、技术产权入股共同建设。第二,辅导中心开始主要为中小企业提供财务辅导和融资辅导,发展壮大后还可对中小企业的生产、销售、质量、人才培训等诸多方面提供专业指导。第三,辅导中心要与银行、担保公司分工协作、密切配合,共同帮助中小企业解决融资问题。中小企业有融资需要时,可直接向中小企业银行提出申请,也可向辅导中心提出申请,辅导中心受理后根据其财务状况做出安排。若其财务状况良好,则可直接转给银行放款;若其财务状况不佳,则需转给担保公司对其进行信用担保,再由银行放款。

  (五) 设立中小企业发展专项基金

  《中小企业促进法》要求设立中小企业发展基金,按照《中小企业促进法》,不少地方政府已经建立了地方级的中小企业发展基金。国家中小企业发展基金还迟迟未建立。国家中小企业发展基金的资金来源除了国家财政拨款,还可以由企业、国内外基金组织、民间团体以及个人等自愿捐赠。基金用途是中小企业创业资助;中小企业技术创新、市场开拓、人才培训资助;中小企业信用担保与再担保机构的资金来源等。国家中小企业发展基金要设立中长期贷款,期限大于两年,以弥补其他各专项资金使用期限不得超过两年的缺陷;中小企业申请基金项目由银行审核,可通过担保公司和中小企业辅导中心申请。  


 

 
 
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